СВЕДЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ ВНЕШНИХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ В 2020 ГОДУ

Опубликовано: 02.03.2021 12:35

Информация о выявленных нарушениях и принятых мерах в учреждении и мерах по устранению выявленных нарушений. Анализ принятых мер по проверкам контролирующих органов.

В 2020 году в МБУ «КЦСОН Рудничного района г. Кемерово» проведено 2 внешних контрольных мероприятия.

Проверки проведены прокуратурой Рудничного района города Кемерово; администрацией города Кемерово контрольным управлением.

1. Прокуратурой Рудничного района города Кемерово на основании поступившего задания прокуратуры Кемеровской области № 49-24-2020, проведена проверка в сфере использования информационно-коммуникационных технологий, включая критическую инфраструктуру Российской Федерации.

В результате проверки выявлены нарушения.

В нарушение Правил, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 08.02.2018 № 127, не создана постоянно действующая комиссия по категорированию объектов критической информационной инфраструктуры, не составлен акт постоянно действующей комиссии по определению объектов критической информационной инфраструктуры и категорий значимости объектов критической информационной инфраструктуры.

В целях устранения нарушений проведены следующие мероприятия:

1. Создана постоянно действующая комиссия по категорированию объектов критической информационной инфраструктуры.
2. Утверждено положение о постоянно действующей комиссии по определению объектов критической информационной инфраструктуры и категорий значимости объектов критической информационной инфраструктуры.
3. Постоянно действующей комиссией принято решение об отсутствии оснований для отнесения информационной системы учреждения к объектам критической информационной инфраструктуры.

2.Администрацией города Кемерово контрольным управлением на основании приказа начальника Контрольного управления администрации города Кемерово от 15.09.2020 проведена плановая камеральная проверка с целью предупреждения и выявления нарушений бюджетного законодательства РФ и иных нормативных правовых актов, регулирующих бюджетные правоотношения. Предмет проверки: использование субсидий, предоставленных из бюджета г. Кемерово бюджетным учреждениям и их отражение в бухгалтерском учете, бухгалтерской(финансовой) отчетности, а так же достоверность отчета об исполнении муниципального задания МБУ «КЦСОН Рудничного района г. Кемерово». По результатам проверки вынесено представление № 9 от 18.12.2020.

В результате проверки выявлены нарушения.

1. Несвоевременное размещение информации на сайте www.bus.gov.ru в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
2. Представлен недостоверный отчет о выполнении муниципального задания за 2019 год.
3. Социальные услуги оказаны 20 гражданам без заключения договоров на оказание социальных услуг.
4. Форма заявления о предоставлении социально-реабилитационных услуг не соответствует установленной форме.
5. Социальные услуги в полустационарной форме социального обслуживания бесплатно предоставлялись гражданам, не подтвердившим право на их бесплатное получение (отсутствуют справки о составе семьи, справки о доходах членов семьи).
6. В отсутствие в муниципальном задании на 2019 год услуги по срочному социальному обслуживанию, учреждение оказывало бесплатно срочные социальные услуги.
7. Установлены отдельные случаи несвоевременной регистрации хозяйственных операций.
8. Отчетность составлена на основе данных Главной книги и др. регистров бух учета учреждения, в отсутствие обязательного проведения сверки оборотов и остатков по регистрам аналитического учета с оборотами и остатками синтетического учета, что привело к снижению показателей в Балансе учреждения.
9. Не отражена дебиторская задолженность по заработной плате (в случае ее наличия) на счете 4 206 11 «Расчеты по оплате труда».
10. Несвоевременно производятся сверки задолженности по расчетным ведомостям с Главной книгой. Допускается возникновение задолженности на отчетные даты.
11. В бухгалтерском учете не применены счета, корректирующие показатели прошлого года.
12. Не оценен в установленном порядке и не принят к бухгалтерскому учету интернет- сайт учреждения в составе нематериальных активов на счет 010 200 «Нематериальные активы».
13. В учетной политике не установлен порядок отражения доходов: доходы будущих периодов от субсидии на финансовое обеспечение выполнения муниципального задания в бухгалтерском учете в составе доходов от реализации текущего отчетного периода по мере исполнения муниципального задания
14. Не проведен анализ необходимости формирования резерва по услугам связи, транспортным услугам, коммунальным услугам, услугам по содержанию имущества. При необходимости следует установить порядок формирования резерва по вышеуказанным расходам в Учетной политике.
15. В нарушение п.1 раздела 1 Квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и др. служащих Единого тарификационного справочника должностей руководителей, специалистов и служащих квалификация заведующего хозяйством и администратора не соответствует занимаемым должностям.

В целях устранения нарушений проведены следующие мероприятия:

1. Отчет о выполнении муниципального задания размещен в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
2. Копии документов, подтверждающих выполнение муниципального задания с допустимой погрешностью в полном объеме представлены в процессе проверки в проверяющий орган.
3. Форма заявления приведена в соответствие с приказом Минтруда России от 28.03.2014 №159н «Об утверждении форм заявления о предоставлении социальных услуг».
4. Проверяющему органу дополнительно представлены документы, подтверждающие право граждан на получение бесплатных социальных услуг в полустационарной форме.
5. В соответствии с ФЗ от 28.12.2013 № 442-ФЗ «Об основах социального обслуживания граждан в Российской Федерации» предоставление срочных социальных услуг осуществляется на бесплатной основе, количество получателей услуг не может быть запланировано, тарифы отсутствуют.
6. С 01.10.2020 факты хозяйственной жизни отражаются в регистрах бухгалтерского учета по мере осуществления соответствующих операций и принятия первичных документов к бухгалтерскому учету. С 01.10.2020 списание ГСМ производится в отчетном периоде.
7. Главному бухгалтеру указано об ответственности за обеспечением контроля за составлением отчетности по данным инвентаризации всех счетов.
8. В настоящее время сверка задолженности по расчетным ведомостям производится своевременно, отраженные в акте ошибки в дальнейшем не повторяются.
9. Сайт учреждения числится на забалансовом счете 01 "Имущество, полученное в пользование". По результатам проверки и входе инвентаризации с разработчиком сайта проводились встречи в ходе результатом которых стало передача прав на использование сайта учреждению. Заключен договор.
10. Счета-фактуры, выставленные поставщиками за предыдущий отчетный период отражаются в бухгалтерском учете своевременно.
11. В учетной политике учреждения на 2021 год прописан порядок отражения с учетом письма Минфина 02-06-07/6939 от 04.02.2020.
12. В учетную политику на 2021 год внесены изменения по части формирования резервов по оплате обязательств по которым не поступили расчетные документы. Необходимость формирования таких обязательств будет решаться по мере необходимости в каждом конкретном случае.
13. Вопрос о соответствии квалификации занимаемым должностям заведующего хозяйством, администратора будет решен посредством проведения аттестации.